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宜春廣播電視大學2018年度部門決算

2019年08月30日 總務處
 
 

宜春廣播電視大學2018年度部門決算

 

   

 

第一部分  宜春廣播電視大學概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

    八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

    九、國有資產占用情況表

第三部分  2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

六、機關運行經費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

   

 

第一部分  宜春廣播電視大學部門概況

 

一、 部門主要職能

(一)、宜春市廣播電視大學本級是屬成人高校。其主要職責:主要負責以現代化教育手段,開展本科、?聘鲗哟蔚膶W歷教育及繼續教育,依托電大系統開展全宜春的社區教育,構建終身教育服務體系。

(二)、負責全市電大開放教育教學及教務工作,開放教育學生的教材征訂、發行和管理工作,學籍管理以及畢業環節工作。

(三)、負責收取校本部和各教學點的各種費用,審核并收取各工作站點各項費用,審核并辦理上交省電大及上級部門的各種費用。

(四)、負責學校各項資金支出,并對資金使用情況進行會計分析和實行財務監督審核。

(五)、負責學校全年財務預算的制定,年終決算的編制。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共 1  。

本部門2018年年末編制人數 33人,其中行政編制  人,事業編制  33人;年末實有人數 45人,其中在職人員28人,離休人員  人,退休人員  17人;年末學生人數   2752人。

 

 

第三部分  2018年度部門決算情況說明

 

一、收入決算情況說明

本部門2018年度收入總計1401.13萬元,其中年初結轉和結余  12.96萬元;較2017年增加48.9萬元,增長3.65%;本年收入合計1388.17 萬元(含564.08萬元),較2017年增加48.9萬元,增長3.65%,主要原因是:績效工資調整。

本年收入的具體構成為:財政撥款收入324.35 萬元,占 23.37 %;事業收入 1054.92 萬元(含564.08萬元),占75.99%;經營收入  0 萬元,占  0%;其他收入(含附屬單位上繳收入、上級補助收入 )8.9萬元,占0.64%。 

二、支出決算情況說明

本部門2018年度支出總計1430.15萬元,其中本年支出合計1417.19萬元(含564.08萬元),較2017年增加90.88萬元,增長6.85%,主要原因是:壓縮經費開支;年末結轉和結余  12.96 萬元,與去年持平。

本年支出的具體構成為:基本支出 850.42萬元,占60.01%;項目支出2.69萬元,占0.19%;經營支出 0  萬元,占  %;其他支出(對附屬單位補助支出、上繳上級支出)564.08萬元,占39.8%。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2018年度財政撥款支出年初預算數為274.1萬元,決算數為 324.35 萬元,完成年初預算的118.33 %,其中:

(一)教育支出年初預算數為177.13萬元,決算數為 227.38萬元,完成年初預算的128.37 %。主要原因是:增加了部分經費支出。

(二)社會保障和就業支出年初預算數為71.97萬元,決算數為71.97萬元,完成年初預算的 100%。數據一致。

(三)住房保障支出年初預算數為25萬元,決算數為25萬元,完成年初預算的 100%。數據一致。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2018年度一般公共預算財政撥款基本支出324.35萬元,其中:

()工資福利支出304.32 萬元,較2017年增長102.95萬元,增長51.12%,主要原因是:財政工資中崗位工資調增;

   (二)商品和服務支出1.06萬元,較上年增長100%,主要原因是:工會經費調增;

(三 )對個人和家庭補助支出18.97萬元,較2017年下降37.12萬元,下降66.18%,主要原因是:壓縮經費開支;其他資本性支出  0 萬元。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本部門2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為38萬元,決算數為  0萬元,完成預算的 %,決算數較2017年增加(減少)  萬元,增長(下降)  %,其中:

(一)因公出國(境)支出年初預算數為5萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較2017年增加(減少)  萬元,增長(下降)  %。決算數較年初預算數增加(減少)的主要原因是:……。

(二)公務接待費支出年初預算數為20萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較2017年增加(減少)  萬元,增長(下降)  %。決算數較年初預算數增加(減少)的主要原因是:……。

(三)公務用車購置及運行維護費支出0萬元,其中公務用車購置年初預算數為 0  萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較2017年增加(減少)  萬元,增長(下降)  %。決算數較年初預算數增加(減少)的主要原因是:……;公務用車運行維護費支出年初預算數為13萬元,決算數為0 萬元,完成預算的 %,決算數較2017年增加(減少 萬元,增長(下降)  %。決算數較年初預算數增加(減少)的主要原因是:……。

六、機關運行經費支出情況說明

本部門2018年度機關運行經費支出  0 萬元,(與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和保持一致),較年初預算數增加(減少)  萬元,上年增長(下降)  %,主要原因是:……。

七、政府采購支出情況說明

本部門2018年度政府采購支出總額 2.685 萬元,其中:政府采購貨物支出 2.685萬元、政府采購工程支出  萬元、政府采購服務支出  萬元。授予中小企業合同金額  萬元,占政府采購支出總額的  %,其中:授予小微企業合同金額  萬元,占政府采購支出總額的  %。(省級部門公開的政府采購金額的計算口徑為:本部門納入2018年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和,并做好與2018年度政府采購信息統計報表中“政府采購資金情況表”有關數據的銜接。)

八、國有資產占用情況說明

截止20181231日,本部門共有車輛 2輛,其中,副部(。┘壖耙陨项I導用車  輛、主要領導干部用車  輛、機要通信用車  輛、應急保障用車  輛、執法執勤用車  輛、特種專業技術用車  輛、其他用車2輛,其他用車主要是……;單位價值50萬元以上通用設備  臺(套);單位價值100萬元以上專業設備  臺(套)。

九、預算績效情況說明

(一)績效管理工作開展情況

根據預算績效管理要求,我部門組織對2018年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評,其中,一級項目  ,二級項目   ,共涉及資金   萬元,占一般公共預算項目支出總額的  %。組織對2018年度XXX、XXX  政府性基金預算項目支出開展績效自評,共涉及資金  萬元,占政府性基金預算支出總額的  %。

共組織對“XXX、XXX”  項目進行了重點績效評價,涉及一般公共預算支出  萬元,政府性基金預算支出  萬元。其中,對“XXX”,“XXX”等項目分別委托“XXX”、“XXX”等第三方機構開展績效評價。從評價情況來看,……

組織對“XXX、XXX”  部門(單位)開展整體支出績效評價試點,涉及一般公共預算支出  萬元,政府性基金預算支出  萬元。其中,對“XXX、XXX”等部門(單位)整體支出分別委托“XXX、XXX”等第三方機構開展績效評價。從評價情況來看,……

(二)部門決算中項目績效自評結果

我校今年在市級部門決算中反映《宜春廣播電視大學項目績效自評結果》。

項目績效自評綜述:根據年初設定的績效目標,項目績效自評得分為83分。項目全年預算數為10萬元,執行數為10萬元,完成預算的100%。主要產出和效果 :一是該項目實施后,改善了學校的教學環境,進一步提高了有關學校的硬件水平;二是該項目實施后,促進了學校的發展,提升了當地的教育水平。發現的主要問題及原因:

1、預算執行存在偏差。在實際經費列支中,未嚴格按照預算科目及專項項目進行列支。

2、財務管理方面,會計核算還不夠細致,對于有些能夠細分的工作,未能詳細分類核算,績效評價基礎數據不夠精準。

下一步改進措施

1、科學合理編制預算,嚴格執行預算。按照《預算法》及其實施條例的相關規定,參考上一年的預算執行情況和年度的收支預測科學編制預算,避免年中大幅追加以及超預算。在預算執行中,嚴格按照預算科目支出,避免預算科目間的預算資金調劑,確需調劑的,按規定程序報經批準。

2、規范賬務處理,提高財務信息質量。嚴格按照《會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等規定,結合實際情況,科學設置支出科目,規范財務核算,完整披露相關信息。在財務上,會計核算要更加詳細,為本單位各項工作的開展、總結、評估提供有效數據資料支撐,為各項業務工作更好的開展提供幫助。

項目績效自評綜述:宜春廣播電視大學2018年度校安經費項目預算為10萬元,項目基本性質由財政撥款,用于校園建設,包括保安工資,及校園維修及維護等。

 

 

   宜春廣播電視大學   部門整體支出績效評價指標體系評分表

 

一級

指標

二級指標

三級指標

目標值

完成情況

得分

指標名稱

評分標準

投入

15分)

部門目標設置情況

5分)

目標的明確性

3分)

部門設立的整體績效目標是否清晰、細化、可衡量,用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。評價要點:

1.是否將部門整體績效目標細化分解為具體的工作任務;

2.是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現;

3.是否與部門年度任務數或計劃數相對應;

4.是否與本年度部門預算資金相配備。

達到目標值得2,少一項扣0.5分。

三項全部符合

1項:是

 

2項:是

 

3項:是

 

4項:是

3

目標的合理性

2分)

部門設定的整體績效目標依據是否充分,是否符合客觀實際,用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。評價要點:

1.是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃;

2.是否符合部門“三定”方案中所賦予的職責;

3.是否符合市委、市政府的發展規劃、工作部署及本部門中長期實施規劃和年度工作安排。

達到目標值得2分,少一項扣1分。

兩項全部符合

1項:符合

 

2項:符合

 

3項:符合

2

部門預算配置

(10)

財政供養

人員控制率

3分)

部門本年度實際在職人員數與編制數的比率,用以反映和評價部門對人員成本的控制程度。

在職人員控制率=(在職人員數/編制數)×100%。

在職人員數:部門實際在職人數,以財政部確定的部門決算編制口徑為準,由編制部門和人勞部門批復同意的臨聘人員除外。

編制數:機構編制部門核定批復的部門人員編制數。

達到目標值得3分,每超出1人扣01分,扣完為止。

目標值≤100%

在職人員數:28

 

編制數:33

 

控制率:84.85%

 

 

3

“三公經費”

變動率

4分)

部門本年度“三公經費”預算數與上年度“三公經費”預算數的變動比率,用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度。

“三公經費”變動率=〔(本年度“三公經費”預算數-上年度“三公經費”預算數)/上年度“三公經費”預算數〕×100%

“三公經費”:年度預算安排的因公出國(境)費.公務車輛購置及運行費和公務招待費。

達到目標值得4分,未達到目標值的采用比率扣分法:扣分值=“三公經費”變動率×4×10,變動率達10%以上的扣4分。

目標值≤0%

本年度“三公”預算數:38

 

上年度“三公預算數:38

 

變動率:0%

4

項目安排率

3分)

部門(單位)本年度項目預算安排額度與部門預算總安排額度的比率,用以反映和考核部門(單位)對履行主要職責的保障程度。項目安排率=(項目安排金額/部門預算總金額)×100%。以部門預算批復為準。

達到目標值得3分,采用完成比率法計分:得分=項目支出安排率/60%×100%×3。

(注:追加的專項資金須納入項目總金額及部門預算總金額)

目標值60%

項目安排數:81.56

 

預算數:967.32

安排率:8.43%

 

2

過程

(60)

部門預算執行(35)

預算完成率

8分)

通過對部門本年度預算完成數與預算數的比較,反映和評價部門預算的執行情況。

預算完成率=(上年結余結轉+年初預算+本年追加追減預算-年末結余)/(上年結余結轉+年初預算+本年追加追減預算)×100%。

達到目標值得8分;100%>結果≥90%,得7分;90%>結果≥80%,得5分;80%>結果≥70%,得3分;結果<70%0分。

目標值:100%

預算完成數:853.11

 

預算數:967.32

完成率:88.19%

5

預算調整率

2分)

部門本年度預算調整數與預算數的比率,用以反映和評價部門預算的調整程度。

預算調整率=(本年追加預算/年初預算)×100%。

達到目標值得2分,超過目標值上限的每增加1個百分點扣0.1分,扣完為止。

(注:增人增資、中央、省級下撥資金、財政統籌獎金除外,其余均須納入)

目標值10%

預算調整數:0

 

預算數:967.32

調整率:0%

2

支付進度率

5分)

部門年度支付數與年度預算(調整)數的比率,用以反映和評價部門預算執行的及時和均衡程度。

半年支付進度=部門上半年實際支出÷(上年結余結轉+本年部門預算安排+上半年執行中追加追減)×100%

全年支付進度=部門全年實際支出÷(上年結余結轉+本年部門預算安排+全年執行中追加追減)×100%

半年進度:結果≥50%,得2分;50%>結果≥40%,得1分;結果<40%,得0分。

全年進度:結果:100%,得3分;100%>結果≥90%,得2分;90%>結果≥80%,得1分;結果<80%,得0分。共計5分。

目標值:100%

上半年支出數:403.56

上半年支出率:41.72%

全年支出數:853.11

全年支出率:88.19%

2

結轉結余率

5分)

通過對部門本年度結轉結余總額與支出預算數的比較,反映和評價部門對本年度結轉結余資金的實際控制程度。

結轉結余率=(結轉結余總額/支出預算數)×100%。

達到目標值得5分,未達到目標值的每增加0.5個百分點扣0.1分,扣完為止。(注:追加資金的結余結轉額度須納入計算)

目標值:0%

結轉結余數:0

 

預算數:967.32

結轉結余率:0%

5

公用經費控制率

5分)

通過對部門本年度實際支出的公用經費總額與預算安排的公用經費總額的比率,反映和評價部門對機構運轉成本的實際控制程度。

公用經費控制率=(實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額)×100%。

達到目標值得5分,未達到目標值的每增加0.5個百分點扣0.1分,扣完為止。

目標值≤100%

公用經費支出數:

157.66

公用經費安排數:

83.26

控制率:189.36%

0

“三公經費”

控制率

5分)

部門(單位)本年度“三公經費”實際支出數與預算安排數的比率,用以反映和考核部門(單位)對“三公經費”的實際控制程度。

“三公經費”控制率=(“三公經費”實際支出/“三公經費”預算安排數)×100%。

達到目標值得5分,未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分,扣完為止。

目標值≤100%

“三公”支出數:

6.53

“三公”安排數:

38

控制率:17.18%

3

采購制度健全性

2分)

部門為加強采購管理,進一步落實采購人主體責任,反映和評價采購人在采購工作中地內控制度建設和執行情況。

評價要點:

1.是否建立了政府采購內部控制制度(明確采購事項的責任科室和責任人);

2.是否建立了政府采購驗收履約制度;

3.是否建立了集體研究確定采購方式和進口產品制度;

4.是否建立了集體研究確定代理機構制度。

達到目標值得2分,少一項扣05分,扣完為止。

四項全部符合

1項:已建立

 

2項:已建立

 

3項:已建立

 

4項:已建立

2

政府采購執行率

3分)

通過對部門本年度政府采購實際金額與政府采購預算數的比較,反映和評價部門政府采購預算執行情況。

政府采購執行率=(政府采購實際金額/政府采購預算數)×100%。

(注:政府采購項目中非預算內安排的項目除外。

具體評分:結果≥90%3分,100%>結果≥90%,得3分,90%>結果≥80%,得2分;80%>結果≥70%,得1分;結果<70%0分。

目標值:90%

采購實際數:2.685

 

采購預算數:5

 

執行率:53.7%

0

部門預算管理(15)

管理制度健全性

3分)

部門為加強預算管理,規范財務行為而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業發展的保障情況。

評價要點:

1.是否已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度;

2.相關管理制度是否合法、合規;

3.相關管理制度是否得到有效執行。

達到目標值得3分,少一項扣1分,扣完為止。

三項全部符合

1項:已制定

 

2項:是

 

3項:是

3

資金使用合規性

8分)

部門使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規定,反映和評價部門預算資金的規范運行情況。

評價要點:

1.符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關部門資金管理辦法的規定;

2.資金的撥付有完整的審批過程和手續;

3.項目的重大開支經過評估論證;

4.符合部門預算批復的用途;

5.不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況;

6.不存在違反財經紀律,被有關部門約談的情況;

7.不存在違反財經紀律,被公開通報批評的情況。

達到目標值得8分,違反前4項的,每項扣1分;違反第5項或第6項扣4分;違反第7項扣8分,扣完為止。

七項全部符合

1項:符合

 

2項:符合

 

3項:符合

 

4項:符合

 

5項:不存在

 

6項:不存在

 

7項:不存在

8

預決算信息公開性

4分)

部門是否按照政府信息公開有關規定公開相關預決算信息,用以反映和評價部門預決算管理的公開透明情況。

預決算信息是指與部門預算、執行、決算、監督、績效等管理相關的信息。

評價要點:

1.按規定內容公開預決算信息;

2.按規定時限公開預決算信息;

3.基礎數據信息和會計信息資料真實;

4.基礎數據信息和會計信息資料完整。

達到目標值得4分,少一項扣1分,扣完為止。

四項全部符合

1項:已完成

 

2項:已完成

 

3項:已完成

 

4項:已完成

4

部門資產管理

10分)

管理制度健全性

3分)

部門為加強資產管理規范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部門資產管理制度對完成主要職責或促進社會發展的保障情況。

評價要點:

1.是否已制定或具有資產管理制度;

2.相關資產管理制度是否合法、合規、完整;

3.相關資產管理制度是否得到有效執行。

達到目標值得3分,少一項扣1分,扣完為止。

三項全部符合

1項:已制定

 

2項:是

 

3項:是

3

資產管理安全性

4分)

部門的資產是否保存完整、使用合規、收入及時足額上繳,用以反映和評價部門資產運行情況。

評價要點:

1.資產是否保存完整;

2.資產處置是否合理、規范;

3.資產賬務管理是否合規,帳實相符;

4.資產有償使用及處置收入是否及時足額上繳。

達到目標值得4分,少一項扣1分,扣完為止。

四項全部符合

1項:是

2項:是

3項:是

4項:是

4

固定資產利用率

3分)

部門實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率,用以反映和評價部門固定資產使用效率。

固定資產利用率=(實際在用固定資產總額/所有固定資產總額)×100%。

達到目標值得3分,采用完成比率法計分:得分=固定資產利用率/90%×100%×3。

目標值≥90%

實際在用數:771.55

所有數:771.55

利用率:100%

3

產出

效益

(25)

部門履職產出

15分)

年度項目

資金支出率

8分)

部門履行職責而支出的項目總金額與計劃安排的項目總金額的比率,用以反映和評價部門履職任務目標的實現程度。

項目資金支出率=(實際支出金額/計劃安排金額)×100%。

達到目標值得8分;100%>結果≥95%,得7分;95%>結果≥90%,得6分;90%>結果≥85%,得4分;85%>結果≥80%,得3分;80%>結果≥70%,得2分;結果<70%0分。

(注:追加的專項資金須納入計算)

目標值:100%

項目支出數:

2.685

項目安排數:

2.685

支出率:100%

8

年度重點

工作辦結率

7分)

部門年度重點工作實際完成數量與年初計劃年中交辦或下達數量的比率,用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。

重點工作辦結率=(重點工作實際完成數量/應完成數量)×100%。。

達到目標值得7分,采用完成比率法計分:得分=重點工作辦結率×7,80%不得分。

目標值:100%

實際完成數量:0

應完成數量:0

辦結率:100%

7

部門履職效果

10分)

綜合效益

5分)

主要考核評價部門履職所產生的經濟效益、社會效益和生態效益,以及項目發展的可持續性,可根據部門實際并結合部門整體支出績效目標設立情況有選擇的進行設置,并將其細化為相應的個性化指標。

根據部門履職具體綜合效益指標和實際情況具體設置評分細則和標準,總分5分,其中經濟效益、社會效益各2分,生態效益1分。

目標值:根據部門實際情況設置

經濟效益:連續四年位居全省第四位

社會效益:辦學水平進一步提高

生態效益:

5

社會公眾滿意度

5分)

通過問卷調查了解社會公眾在部門履職效果解決民眾關心的熱點問題等方面的滿意度,反映和評價部門支出所帶來的社會效益。

達到目標值得5分,未達到目標值的每降低1個百分點扣01分,扣完為止。

目標值≥95%

問卷數量:50

滿意度:100%

5

總分

83

注:該指標體系評分表參照財政部《部門整體支出績效評價共性指標體系框架》制定,詳見《宜春市財政局關于印發〈宜春市財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》(宜財績[2019] 7號)附件。

第四部分  名詞解釋

一、 廣播電視學校:反映各部門舉辦廣播電視學校的支出。 

二、 財政撥款收入:反映財政部門用一般預算收入安排的預算單位資金。

三、 財政專戶資金:指事業單位按照省物價部門和財政部門批準的收費許可證收取的繳入財政專戶的行政事業性收費。

四、 住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項):反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

五、 其他收入:指除“財政撥款收入”、“財政專戶資金”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“政府性基金收入”、“用事業基金彌補收支差額”等以外的各項收入。

六、 機關運行經費支出:指行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)履行行政管理職能,維持機關日常運轉所必須開支的費用,包括基本支出和項目支出;局С霭ㄓ糜诠べY、津貼及獎金等的人員經費,具體包括辦公費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(護)費、培訓費、招待費、工會經費、福利費等的公用經費。

七、 基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

八、 項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

九、 “三公”經費:因公出國(境)費用反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間的交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用;公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務用車購置反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)。

十、  社會保障和就業支出——事業單位離退休 :反映未實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)開支的離退休支出。

十一、上年結轉和結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

 

 

 
 
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